مشاوره مالیات
مالیات و مسائل مالیاتی همواره یکی از دغدغه‌های اصلی مدیران مجموعه‌ها محسوب می‌شود. ترازنگاران بر این باور است که می‌تواند به‌عنوان یک مشاور و مجری، در کنار شما نسبت به رفع این دغدغه اقدام نماید.
حسابداری مالیاتی یکی از انواع مهم حسابداری است که تمرکز اصلی آن، بر مسائل این حوزه و ارائه اسناد و مدارک قانونی به سازمان امور مالیاتی‌کشور است.
از جمله وظایف اصلی این واحد می‌توان به موارد زیر اشاره کرد:
- تهیه و تنظیم اظهارنامه مالیاتی عملکرد سالانه
- شفافیت در محاسبات
- کاهش بدهی مالیاتی
- تدوین و ارائه اسناد و مدارک به ممیز (حسابرس) واحد عملکرد
اهمیت و حساسیت حسابداری مالیاتی
هر کسب و کار فعالی که نسبت به ارائه فاکتور فروش به دیگران اقدام می‌کند، به صورت سالانه مورد رسیدگی مالیاتی قرار می‌گیرد؛ اما وظایف این حوزه نه به صورت سالانه، که به صورت دوره‌ای انجام می‌شود.
به‌عنوان مثال، لیست حقوق باید به صورت ماهانه در سامانه آنلاین حقوق سازمان بارگذاری شود. تمامی درآمدها و هزینه‌های صورت گرفته، لازم است به صورت فصلی در سامانه‌های مربوطه (صورت معاملات فصلی و ارزش افزوده) درج شوند و در نهایت، گزارش عملکرد مالی مجموعه در قالب اظهارنامه مالیاتی و مبتنی بر لیست‌های حقوق، معاملات فصلی و ارزش افزوده، ارائه شود.
نقص در انجام هر یک از امور فوق و عدم آگاهی از مجموعه قوانین ناظر بر این حوزه و بخشنامه‌های مربوطه، می‌تواند خسارات سنگینی برای کسبوکار به دنبال داشته باشد.
اهداف حسابداری مالیاتی
- رسیدگی به موضوع مالیات بر درآمد
- پیگیری معافیت‌های مربوطه در صورت مشمول بودن
- محاسبه هزینه‌های قابل قبول مالیاتی و استهلاک
- تعیین قرائن و ضرایب با توجه به نوع کسبوکار
- بهره‌مندی از تشویق‌های مالیاتی
- جلوگیری از ایجاد جریمه‌ها
خدمات ترازنگاران در حوزه حسابداری مالیاتی
مجموعه ترازنگاران، با حساسیت ویژه‌ای امور حسابداری مالیاتی مجموعه شما را در قالب اقدامات زیر انجام خواهد داد:
تشکیل پرونده مالیاتی
نخستین کار، تشکیل پرونده به تناسب محل جغرافیایی ثبت شرکت در اداره کل مربوطه است. پس از تشکیل پرونده، به شرکت شما کد اقتصادی تخصیص داده خواهد شد.
تنظیم انواع اظهارنامه مالیاتی و تحریر دفاتر قانونی
اظهارنامه عملکرد به‌صورت سالانه بر اساس دفاتر قانونی تنظیم می‌شود. دفاتر (شامل دفتر روزنامه و کل) نیز پس از پلمپ، بر اساس اسناد حسابداری تحریر می‌شوند.
تهیه و تنظیم گزارش‌های فصلی
گزارش فصلی به صورت هر سه ماه یکبار و تا 15 روز پس از اتمام هر فصل تهیه و در سامانه مربوطه درج می‌شود. این گزارش، شامل فهرست تمام خریدها و فروش‌های کسب و کار شماست.
پیگیری پرونده‌های بدهی مالیاتی
بدهی‌های کسب و کار شما ممکن است مربوط به سال‌ها پیش بوده باشد و به‌صورت سالانه، جرائمی نیز به آن‌ها تعلق پیدا کند که گاهی به دلیل سهل‌انگاری و عدم پیگیری، مبالغ جریمه‌ها از اصل بدهی به مراتب بیشتر می‌شود.
دریافت گواهینامه ارزش افزوده
اداره کل ارزش افزوده، یک واحد جداگانه محسوب شده و به همین خاطر، علاوه بر تشکیل پرونده در اداره کل مالیاتی، لازم است در واحد ارزش افزوده نیز پرونده جداگانه‌ای تشکیل دهید تا نسبت به صدور گواهینامه آن برای شما اقدام شود.
تنظیم گزارش مالیات حقوق
ضروری است تا هر ماه لیست حقوق پرسنل شرکت در سامانه مربوطه به صورت آنلاین بارگذاری شود. تناسب این لیست با فهرست بیمه و دقت به بعضی جزئیات، ضروری است.
شرکت در دفاعیات هیات
هیات حل اختلاف میان مودی و اداره کل تشکیل شده و برای شرکت در آن، لازم است ضمن تنظیم لایحه دفاعیه، نسبت به حضور در هیات و ارائه دفاعیات اقدام کرد.
ارائه گزارش دوره‌ای ارزش افزوده
هر مودی موظف است تا به‌صورت دوره‌ای (هر فصل) نسبت به ارائه گزارش ارزش افزوده خود اقدام نماید. این گزارش، به تناسب گزارش صورت معاملات فصلی است اما ضروری است پس از آن، نسبت به پرداخت بدهی ارزش افزوده اقدام شود.
آنچه برای کسب و کار شما انجام خواهد شد
- حسابرسی مالی صورت های مالی و صدور گزارش جهت ارائه به بانک‌ها و سازمان امورمالیاتی کشور
- حسابرسی عملیاتی جهت بهبود فرآیندهای کسب و کار
- حسابرسی مالیاتی و صدور گزارش جهت ارائه به سازمان امورمالیاتی کشور
- حسابرسی داخلی، مشاوره در خصوص نحوه تنظیم دفاتر قانونی جهت جلوگیری از رد دفاترو عدم پرداخت جرائم سنگین
- ارائه بهترین مشاوره در زمینه راهکارها و معافیت های مربوطه
- تحریر دفاتر قانونی، تهیه و تنظیم اظهارنامه عملکرد
- تهیه لایحه و دفاع در هیات‌های مربوطه
