پاسخ به پرسش‌های متداول شما در زمینه امور مالیات و مسائل مالیاتی

تا 3 ماه پس از اتمام سال مالیاتی (31 خرداد سال بعد) فرصت برای ارسال اظهارنامه مالیاتی خواهیم داشت.

تا 4 ماه پس از اتمام سال مالیاتی (31 تیر سال بعد) فرصت برای ارسال اظهارنامه مالیاتی خواهیم داشت.

سی (30) روز پس از اتمام ماه، زمان لازم برای ارسال لیست مالیات بر حقوق است.

فرصت ارسال اظهارنامه ارزش افزوده، تا 15 روز پس از پایان هر فصل است.

فرصت ارسال اظهارنامه معاملات فصلی، تا 45 روز پس از پایان هر فصل است.

طبق ماده 192 ق.م.م، از زمان انقضای تاریخ معین برای ارسال اظهارنامه مالیاتی جریمه دیرکرد به شرح زیر محاسبه می‌شود؛

الف) جریمه عدم ارسال اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقوقی:  جریمه دیرکرد یا عدم ارسال اظهارنامه مالیاتی برای اشخاص حقوقی (شرکت‌ها) معادل 30درصد میزان مالیات آنهاست.

ب) جریمه عدم ارسال اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقیقی:  جریمه دیرکرد یا عدم ارسال اظهارنامه مالیاتی برای اشخاص حقیقی معادل 10درصد میزان مالیات آنهاست.

مودیان مالیاتی موظف هستند که در زمان مقرر اظهارنامه مالیاتی خود را تسلیم نمایند. اگر مودی به هر دلیلی اظهارنامه مالیاتی خود را ارسال نکند، طبق قانون 97 ق.م.م ، اظهارنامه برآوردی جایگزین آن می‌شود که هزینه‌های سنگینی را بر فعالین اقتصادی وارد می‌کند.

اظهارنامه برآوردی با ورود به طرح جامع شبکه بانکی، ثبت‌احوال، بیمه، ثبت‌اسناد، سامانه جامع تجارت و غیره انجام‌پذیر است. سازمان امور مالیاتی با ورود به شبکه بانکی سازمان‌های ذکر شده، فعالیت‌ها و اطلاعات درباره کسب‌وکار فعالین اقتصادی را دریافت کرده و اظهارنامه برآوردی را باتوجه‌به اطلاعات دریافتی از آنها برآورد و تنظیم می‌کند و مالیات تعلق‌گرفته به مودی را در برگ تشخیص مالیات درج کرده و تسلیم می‌نماید.

اگر مودی به این اظهارنامه معترض باشد، ظرف 30 روز از تاریخ ابلاغ برگ تشخیص مالیاتی می‌تواند نسبت به مالیات برآورد شده سازمان امور مالیاتی اعتراض کند. برای این کار باید اعتراض خود را کتباً به دبیرخانه سازمان امور مالیاتی ارسال کند.

این برگ توسط سازمان امور مالیاتی کشور برای تمام اصناف و شرکت‌ها صادر می‌شود که در آن میزان و نوع مالیات تعیین می‌گردد.

هر شرکتی باید در کمتر از 2 ماه از تأسیس، تشکیل پرونده مالیاتی بدهد و حق تمبر مالیات سرمایه خود را پرداخت نماید. درصورتی‌که شرکت در زمان مقرر این کار را انجام ندهد بر اساس قانون مالیات‌های مستقیم مرتکب جرم شده است.

در سال 1401 نرخ مالیات بر ارزش افزوده 9% است.

مودی ابتدا باید پرونده مالیات ارزش افزوده تشکیل داده و پس از تشکیل پرونده باید از طریق سایت ارزش افزوده درخواست دریافت گواهینامه ارزش افزوده نماید.

باید به سایت www.evat.ir مراجعه کرده و اظهارنامه ارزش افزوده خود را ارسال کنید.

خیر. هنگام رسیدگی ممیزین امور مالیاتی ارائه اسناد و مدارک مثبته جهت تسلیم اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده به شرح زیر الزامی است :

• گواهی ثبت‌نام در نظام مالیات بر ارزش افزوده
• کلیه صورت‌حساب‌های مربوط به خریدوفروش کالا و خدمات
• دفاتر قانونی
• نسخ اظهارنامه‌های تأیید شده
• رسیدهای بانکی پرداخت مالیات و عوارض
• برگه‌های اعلامیه بدهکاری و بستانکاری
• نوارهای صندوق
• اسناد گمرکی و حمل‌ونقل بیمه
• سایر مستندات معاملات و عملیات

وکیل مالیاتی شخص است که به تمام امور مالیاتی تسلط کامل دارد و به بنگاه‌های اقتصادی مشاوره مالیاتی تخصصی ارائه می‌نماید.

درصورتی‌که وکیل مالیاتی متخصصی برای کسب‌وکار خود انتخاب کنید نه‌تنها این کار شما را از نظر اقتصادی در تنگنا قرار نمی‌دهد بلکه می‌تواند برای کسب‌وکار شما سودده نیز باشد. یک وکیل مالیاتی باتجربه می‌تواند با راهکارهای قانونی میزان مالیات و جرائم مالیاتی شما را به کمترین میزان کاهش دهد و از انجام اموری که سبب جریمه سنگین مالیاتی برای شما شود جلوگیری کند.